Van eenmanszaak naar bv: waar ligt het omslagpunt?

Als je voor jezelf begint, kies je een rechtsvorm voor je bedrijf. Voor je dagelijkse werk als ondernemer maakt dat niet heel veel uit. Je merkt het vooral als het om de belasting en de aansprakelijkheid voor je bedrijf gaat.

Begin je als eenmanszaak, dan kan het later alsnog slim zijn om van eenmanszaak naar bv te wisselen. Waar ligt dat omslagpunt?

ZZP’er of freelancer zijn geen rechtsvormen. Meestal wordt met deze namen een eenmanszaak bedoeld. Andere ZZP’ers hebben een eigen bv voor hun bedrijf opgericht.

We kunnen je voor jouw specifieke bedrijf geen individueel juridisch advies geven. Dit artikel behandelt de grote lijnen, maar specifieke vragen kun je beter met een boekhouder of belastingadviseur bespreken.

Aansprakelijkheid

Bij de keuze voor een eenmanszaak of bv speelt aansprakelijkheid een grote rol. Heb je een bv, dan is je bv aansprakelijk. Heb je een eenmanszaak, dan ben je zelf aansprakelijk. Als je met je bedrijf groeit en de risico’s groter worden, dan kan het slim zijn om je eenmanszaak in een bv te veranderen.

Belastingen

Veel ondernemers starten hun bedrijf als eenmanszaak. De belastingvoordelen van een bv worden pas echt interessant als je veel winst maakt. Als eenmanszaak heb je juist veel belastingaftrek.

Het omslagpunt

In 2020 zijn er nieuwe belastingtarieven ingegaan. Daardoor is het omslagpunt verschoven: in 2019 was een bv voordeliger dan een eenmanszaak als je meer dan € 150.000 winst maakte. Sinds 1 januari 2020 gebruiken accountants een winst van ongeveer € 120.000 als omslagpunt waarop een bv voordeliger wordt.

Het exacte omslagpunt voor je eigen bedrijf bereken je samen met je boekhouder of belastingadviseur. Er kunnen altijd nog speciale omstandigheden zijn die niet in de standaard berekening voor het omslagpunt zijn opgenomen.

Een goede boekhouder of belastingadviseur kan je zowel bij een eenmanszaak als bij een bv adviseren. Zeker bij een bv is een goede boekhouder onmisbaar, omdat de administratie van een bv ook aan specifieke eisen moet voldoen.

Eenmanszaak

Een eenmanszaak in het kort

  • Oprichten: inschrijving bij de KvK
  • Kapitaal: geen startkapitaal nodig
  • Aansprakelijkheid: persoonlijk aansprakelijk
  • Belasting: inkomstenbelasting op je winst na aftrek

Met een eenmanszaak ben je de eigenaar van je eigen bedrijf. Je bent zelf de baas en je bent ook zelf aansprakelijk.

De eenmanszaak is simpel op te richten en is boekhoudkundig minder ingewikkeld. Zeker als je net met je bedrijf begint, maken de belastingvoordelen een eenmanszaak aantrekkelijk. De eerste paar jaren zijn er namelijk voor eenmanszaak veel aftrekposten en regelingen waar je onder kunt vallen.

Het grote nadeel van een eenmanszaak is dat je zelf volledig persoonlijk aansprakelijk bent. Dat kan niet alleen voor jezelf, maar ook voor je partner gevolgen hebben. Zoek dus uit hoe je kunt voorkomen dat je partner mede-aansprakelijk wordt voor eventuele schulden van je bedrijf. Ben je getrouwd, dan kun je bijvoorbeeld alsnog huwelijkse voorwaarden aannemen.

Hoe begin je een eenmanszaak?

  • Kies een bedrijfsnaam, controleer in het Handelsregister of die nog vrij is en registreer je domeinnaam.
  • Schrijf je in bij de KvK.
  • Meld je aan bij de Belastingdienst.
  • Open je zakelijke rekening.

Voor eenmanszaken is de kleineondernemersregeling (ook wel KOR) vaak interessant. Bij lagere winst is de omzet vaak ook laag genoeg om voor die regeling in aanmerking te komen.

Bv — besloten vennootschap

Een bv in het kort

  • Oprichten: akte van de notaris
  • Kapitaal: minimaal € 0,01
  • Aansprakelijkheid: bv is aansprakelijk
  • Belasting: inkomstenbelasting op je salaris & vennootschapsbelasting als je dividend uitkeert

Een bv heeft aandeelhouders en bestuurders. Aandeelhouders zijn door hun aandelen de eigenaren van het bedrijf. Bestuurders nemen de dagelijkse beslissingen. Begin je in je eentje een bv, dan ben je bestuurder en de enige aandeelhouder, afgekort als DGA: Directeur Grootaandeelhouder.

Als bestuurder ben je in dienst van de bv. Zo blijven zakelijk en privé gescheiden. De aansprakelijkheid ligt meestal bij de bv, niet bij jou als privépersoon.

Een DGA krijgt een minimum jaarsalaris van € 45.000. Daar betaal je inkomstenbelasting over. Daarnaast kun je een deel van de winst van je bedrijf als dividend uitkeren. Over dividend betaal je vennootschapsbelasting.

De bv is een goede rechtsvorm als je met je bedrijf veel winst maakt of als je wilt doorgroeien naar een bedrijf met personeel in dienst. Bij een bv denken veel klanten ook snel aan een wat groter bedrijf en dat kan een voordeel zijn.

Hoe richt je een bv op?

  1. Kies een bedrijfsnaam, controleer in het Handelsregister of die nog vrij is en registreer je domeinnaam.

  2. Maak een afspraak bij de notaris.

  3. Schrijf je in bij de KvK.

  4. Meld je aan bij de Belastingdienst.

  5. Maak een afspraak met je boekhouder om je administratie op te zetten.

Frank van Oosterhout
Frank is schrijver en online redacteur bij Jimdo. Frank werkte bij Jimdo al aan SEO, support voor Nederlandse klanten en betere hulp-artikelen. Als hij niet op kantoor is, speelt hij rugby, maakt hij zelf ijs of is hij bezig met eetbare planten op zijn balkon.